Moms 2025 –

Momsbefrielse och nya momsregler 2025 – Så påverkas ditt företag

Omsättningsgränsen höjs

Från och med årsskiftet höjs omsättningsgränsen för momsbefrielse från 80 000 kr till 120 000 kr. Det här är en del av en förenklingsåtgärd för småföretagare, där företag med låg omsättning kan undvika momsplikt och minska sin administrativa börda.

De nya reglerna gör också momsgränser mer flexibla inom EU:

• Svenska företag kan tillämpa andra EU-länders omsättningsgränser.
• Företag från andra EU-länder kan använda den svenska omsättningsgränsen.

Detta skapar nya möjligheter för småföretag med internationell verksamhet.

Fördelar och begränsningar med momsbefrielse

Att välja momsbefrielse innebär att du slipper lämna in momsdeklarationer och periodiska sammanställningar – vilket sparar både tid och arbete. Men det finns också begränsningar att beakta:

• Du kan inte dra av ingående moms på dina kostnader.
• Du kan inte lägga moms på dina fakturor.

För att avgöra om momsbefrielse passar ditt företag bör du noga analysera hur det påverkar din ekonomi och konkurrenskraft.

Kriterier för momsbefrielse enligt de nya reglerna

För att omfattas av momsbefrielse behöver din årliga omsättning exklusive moms vara:

• Max 120 000 kr under innevarande år och de två föregående åren.

Om ditt beskattningsår inte är 12 månader justeras gränsen proportionellt. Om din omsättning börjar närma sig gränsen är det viktigt att vara förberedd, eftersom en ansökan om momsplikt kan bli nödvändig.

Undantag: Import och omvänd skattskyldighet

Momsbefrielsen gäller enbart företagets egen omsättning. Import och transaktioner med omvänd skattskyldighet omfattas inte. För dessa situationer måste du fortfarande redovisa moms. Här kan hjälp från en redovisningsbyrå vara avgörande för att undvika misstag.

Så ansöker du om momsbefrielse – eller återgår till momsplikt

• För befintliga momsregistrerade företag: Ansök om momsbefrielse hos Skatteverket.
• För företag utan momsregistrering: Ingen ansökan krävs.
• För att återgå till momsplikt: Ansökan kan göras när som helst, och ändringen kan gälla retroaktivt från början av det aktuella beskattningsåret.