Vad är K10-blanketten –

För fåmansföretagare som vill optimera sin skatt

Vad är K10-blanketten –

För fåmansföretagare som vill optimera sin skatt

Av Tomas KG Friman, Affärsnätverket 

22 december 2024, 4 min läsning

Att driva ett fåmansföretag innebär många fördelar, men det medför också ett ansvar att förstå och hantera de skattemässiga reglerna korrekt. En av de viktigaste delarna i denna process är K10-blanketten. Har du koll på vad det är och varför det är så viktigt att lämna in den? Om inte, oroa dig inte – vi tar dig igenom allt du behöver veta i denna omfattande guide.

Vad är K10-blanketten och varför behövs den?

K10-blanketten är ett bilageformulär som skickas in tillsammans med din inkomstdeklaration. Den används för att redovisa utdelning och försäljning av aktier i ditt fåmansföretag och är central för att säkerställa att du inte betalar mer skatt än nödvändigt.

Om du äger kvalificerade andelar i ett fåmansföretag omfattas du av det så kallade 3:12-regelverket, vilket reglerar hur dina utdelningar och kapitalvinster beskattas. Genom att fylla i K10-blanketten korrekt kan du dra nytta av en lägre skattesats på delar av din utdelning.

Vad är ett fåmansföretag?

Fåmansföretag är aktiebolag eller ekonomiska föreningar där fyra eller färre personer äger mer än hälften av rösterna. Om du eller dina närstående arbetar i betydande omfattning i bolaget anses era andelar vara kvalificerade, vilket gör att ni omfattas av 3:12-reglerna.

Därför är K10-blanketten så viktig

1. Minskad skatt på utdelning och kapitalvinst
   Genom att fylla i K10-blanketten kan du säkerställa att en del av din utdelning beskattas med 20 % istället för som inkomst av tjänst (vilket kan innebära upp till 57 % skatt).

2. Möjlighet att ackumulera gränsbelopp
   Även om du inte tar ut utdelning varje år är det viktigt att fylla i blanketten. Gränsbeloppet sparas och kan användas för framtida utdelningar.

3. Undvik skattemässiga förluster
   Att missa att fylla i K10-blanketten kan leda till att du går miste om ackumulerade gränsbelopp och riskerar att betala onödigt hög skatt.

Hur beräknar du gränsbeloppet?

Det finns två sätt att räkna ut gränsbeloppet:

• Förenklingsregeln – Schablonbeloppet för 2024 är 204 325 kr. Enklast för små företag.

• Huvudregeln – Bygger på anskaffningsutgiften för aktierna och löneunderlag. Bäst för bolag som betalar ut mycket lön.

Exempel: Förenklingsregeln vs Huvudregeln

Anta att ditt företag betalat ut 500 000 kr i lön.

• Förenklingsregeln ger dig ett gränsbelopp på 204 325 kr.

• Huvudregeln kan ge ett högre belopp om du inkluderar löneutrymmet.

Vanliga misstag (och hur du undviker dem)

1. Att inte lämna in K10-blanketten
Missar du att skicka in K10-blanketten förlorar du möjligheten att ackumulera gränsbelopp.

2. Felaktig beräkning av gränsbelopp
Om du använder fel metod kan du gå miste om skattefördelar. Jämför alltid förenklings- och huvudregeln.

3. Bristande dokumentation
Se till att ha underlag för löner och andra kostnader så att din deklaration blir korrekt.

Sammanfattning

K10-blanketten är mer än bara ett formulär – den är nyckeln till att maximera vinsten från ditt fåmansföretag och minimera skatten. Genom att lära dig hur den fungerar och fylla i den korrekt varje år kan du skapa bättre ekonomiska förutsättningar för dig och ditt företag.

Har du fler frågor eller vill veta mer om hur du optimerar din skatt? Kontakta oss på Affarsnatverket.se så hjälper vi dig vidare!